審計委員會

委員會之職權事項如下：

1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2. 內部控制制度有效性之考核。
3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
4. 涉及董事自身利害關係之事項。
5. 重大之資產或衍生性商品交易。
6. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
7. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
8. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
9. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
10. 年度財務報告及半年度財務報告。
11. 其他公司或主管機關規定之重大事項。

• 審閱財務報告

董事會造具本公司年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託安侯建業會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

• 評估內部控制系統之有效性

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查公司稽核部門和簽證會計師，包括風險管理與法令遵循。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

• 委任簽證會計師

本公司審計委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性，再將評估結果提報董事會。最近一次評估經112年11月1日審計委員會決議通過後，並提報112年11月1日董事會決議通過。

評估機制如下：

_{^{1. 取得會計師之獨立聲明書。}}

_{^{2. 會計師參酌會計師法第47條、及會計師職業道德規範第10號公報進行獨立性及適任性評估。}}

_{^{3. 取得會計師事務所提供之13 項審計品質指標(AQIs)資訊、並依據主管機關發布之「審計委員會解讀審計品質指標(AQI)指引」，評估會計師事務所及查 核團隊之審計品質。}}

評估結果如下：

1. 簽證會計師與本公司間之獨立性符合中華民國會計師法、會計師職業道德規範等相關規定。

2. 根據審計品質指標(AQIs)資訊，簽證會計師與事務在合在專業性、品質控管及監督等構面上皆優於同業平均水準。

本屆審計委員會任期：2023年6月15日至2026年6月14日。

本公司於112年8月1日經董事會決議通過修訂「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」，評估之範圍，包括整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估，且應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估㇐次。

審計委員會評估之方式，包括委員會內部自評或其他適當方式進行績效評估，評估內容為1.對公司營運之參與程度、2.委員職責認知、3.提升審計委員會決策品質、4.審計委員會組成及成員選任、5.內部控制，評估結果為「顯著超越標準」，並送交薪酬委員會分析後向董事會報告及提出具體建議方案，運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考，本公司已於112年3月14日完成111年績效評估並報告薪酬委員會及董事會。

審計委員會成員：

審計委員會開會情形：

更新日期： 2023年12月31日

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